В России потратят миллиарды, чтобы уволить «ненужных» чиновников

Актуально на: 22 февраля 2019 г.

С 1 января 2019 года произошли очередные изменения в налоговом законодательстве. О том, как налоговые поправки 2019 года повлияют на деятельность организаций, предпринимателей и граждан, вы узнаете из нашего обзора. 

Для удобства приведем основные изменения налогового законодательства в 2019 году для организаций и предпринимателей в виде таблицы.

Изменения налогового законодательства с 2019 года (таблица)

Налог	Основные налоговые изменения в 2019 году
НДС	1. Увеличилась ставка НДС с 18% до 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ). 2. Утверждена новая форма книги продаж (Постановление Правительства РФ от 19.01.2019 № 15). 3. За 1 квартал 2019 года налоговая декларация по НДС представляется по новой форме (Приказ ФНС России от 28.12.2018 N СА-7-3/853@ ). 4. Организации и ИП на ЕСХН стали плательщиками НДС (п. 3 ст. 346.1 НК РФ). 5. ФНС установила новые правила возврата товаров. При возврате товаров (принятых или непринятых покупателем) продавец обязан выставить корректировочный счет-фактуру на стоимость возвращенных покупателем товаров независимо от периода отгрузки товаров (Письмо ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667 ). 6. Организации и ИП, которым оказывает электронные услуги иностранная организация, перестали быть налоговыми агентами. Обязанность уплачивать НДС возложена на иностранную компанию (п. 3 ст. 174.2 НК РФ). 7. Продажа макулатуры стала облагаться НДС (п. 2 ст. 2 Закона от 02.06.2016 № 174-ФЗ ). Налоговым агентом при продаже макулатуры является покупатель (п. 8 ст. 161 НК РФ). 8. Начиная с 01.04.2019 г. изменится перечень кодов по продовольственным и детским товарам с НДС 10%, также изменится перечень товаров и продуктов для детей с НДС 10% (Постановление Правительства РФ от 06.12.2018 N 1487). 9. По услугам гарантийного ремонта можно отказаться от льготы и применять вычет НДС (Закон от 27.11.2018 N 424-ФЗ ).
Налог на имущество организаций	1. За 1 квартал 2019 года налоговая декларация по налогу на имущество организаций представляется по новой форме (Приказ ФНС России от 04.10.2018 N ММВ-7-21/575@ ). 2. Движимое имущество перестало облагаться налогом (п. 1 ст. 374 НК РФ).
Транспортный налог	1. Уменьшать транспортный налог на платежи в систему «Платон» за транспортные средства, имеющие разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, больше нельзя (п. 4 ст. 2 Закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ ). 2. Внесены изменения в форму налоговой декларации по транспортному налогу, которые вступают в действие с 20.02.2019 г. Новая форма декларации применяется, начиная с налогового периода 2019 года (Приказ ФНС России от 26.11.2018 N ММВ-7-21/664@ ).
Налог на прибыль	1. Плату в систему «Платон» за проезд транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, стало можно включать в прочие расходы при расчете налога на прибыль (п. 4 ст. 2 Закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ ). 2. Льготные ставки налога, установленные регионами до 03.09.2018 г., можно применять до окончания срока их действия, но не позднее чем до 2023 года (п. 1 ст. 284 НК РФ). 3. Организации теперь могут применять ускоренную амортизацию с коэффициентом 2 по основному технологическому оборудованию, эксплуатируемому при применении наилучших доступных технологий и указанному в перечне, утвержденном Распоряжением Правительства от 20.06.2017 № 1299-р (подп. 5 п. 1 ст. 259.3 НК РФ). 4. Доход в виде имущества, полученного участником организации при его выходе из организации либо при ликвидации организации, в размере, превышающем фактически оплаченную им стоимость акций (долей, паев) этой организации, вне зависимости от формы оплаты, считается дивидендами (п. 1 ст. 250 НК РФ). К таким доходам применяется пониженная ставка налога (для дивидендов) 13% или 0% (пп. 3, 4 ст. 214, пп. 3, 7 ст. 275, п. 3 ст. 284 НК РФ). 5. Больше не нужно платить налог с доходов в виде денежных средств, полученных организацией безвозмездно от компании, участником которой такая организация является, в пределах суммы ее вклада в имущество компании в виде денежных средств, ранее полученных компанией от этой организации (подп. 11.1 п. 1 ст. 251 НК РФ). 6. Организация теперь может учесть убыток при выходе из компании, участником которой она является, или при ее ликвидации во внереализационных расходах (подп. 8 п. 2 ст. 265 НК РФ). 7. Стало можно учесть в расходах стоимость путевок на отдых на территории России для сотрудников, их супругов, родителей, детей до 18-ти лет или 24-х лет, если они учатся по очной форме обучения в образовательных учреждениях (п. 24 ст. 255 НК РФ). Подробнее читайте здесь.
УСН	1. Плату в систему «Платон» за проезд транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, стало можно включать в расходы при расчете налога (подп. 37 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). 2. В расходах стало можно учесть стоимость путевок на отдых на территории России для сотрудников, их супругов, родителей, детей до 18-ти лет или 24-х лет, если они учатся по очной форме обучения в образовательных учреждениях (п. 24 ст. 255, подп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). 3. Теперь применять пониженные тарифы страховых взносов смогут некоторые некоммерческие и благотворительные компании на упрощенке (Письмо Минфина от 01.08.2018 № 03-15-06/54260 ).
НДФЛ	1. Изменилась форма справки 2-НДФЛ, которую нужно будет сдавать в налоговую инспекцию по итогам 2018 года (Приложение 1 к приказу ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@ ). 2. Утверждена другая форма справки 2-НДФЛ, которую нужно будет выдавать сотрудникам компании (Приложение 5 к приказу ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@ ). 3. Утверждена новая налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, сдавать которую нужно будет в ИФНС по итогам 2018 года (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ ). 4. Выплаты участникам при их выходе из организации или при ликвидации организации в размере, превышающем фактически оплаченную им стоимость акций (долей, паев) этой организации, вне зависимости от формы оплаты, приравняли к дивидендам (п. 1 ст. 250 НК РФ). 5. Установлен норматив для НДФЛ по полевому довольствию. Выплаты работникам полевого довольствия не облагаются НДФЛ в размере не более 700 рублей за каждый день (п. 3 ст. 217 НК РФ).
1. Сокращен перечень организаций и предпринимателей, применяющих пониженные тарифы страховых взносов. Организации и ИП на УСН (кроме некоторых некоммерческих и благотворительных компаний), аптеки на ЕНВД и ИП на патенте должны будут уплачивать страховые взносы по тарифу 30% (Письмо Минфина от 01.08.2018 № 03-15-06/54260 ). 2. Увеличились фиксированные взносы ИП за себя. Взносы на ОПС при годовом доходе, не превышающем 300 000 рублей, составят 29 354 рублей, взносы на ОМС составят 6 884 рублей (п. 1 ст. 430 НК РФ). 3. Увеличились лимиты предельной базы по страховым взносам. Для пенсионных взносов предельная величина, свыше которой взносы на пенсионное страхование уплачиваются по тарифу 10%, составляет 1 150 000 рублей. Для взносов в ФСС предельная величина, свыше которой взносы на соцстрахование не начисляются, составляет 865 000 рублей (Постановление Правительства от 28.11.2018 № 1426).
ЕСХН	1. Организации и ИП на ЕСХН стали плательщиками НДС (п. 3 ст. 346.1 НК РФ). 2. Организации и ИП на ЕСХН могут получить освобождение от уплаты НДС. Освобождение от НДС возможно, если годовой доход за 2018 год в совокупности не превысил 100 млн. руб. (абз. 2 п. 1 ст. 145 НК РФ).
Акцизы	1. Расширили перечень подакцизных товаров. Теперь, в частности, подакцизными товарами признаются нефтяное сырье и темное судовое топливо (подп. 13.1, подп. 13.2 п. 1 ст. 181 НК РФ).
Пени	1. Пени теперь начисляются на сумму неуплаченного налога (взноса) за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня, по день уплаты задолженности по налогу включительно. При этом общая сумма пеней не может превышать размер задолженности по налогу (взносу) (п. 3 ст. 75 НК РФ).

Посмотреть сроки уплаты налогов в 2019 году можно в отдельной консультации.

Кроме того, изменения в налоговом законодательстве с 2019 года отменили уплату госпошлины за регистрацию организаций и ИП в электронном виде (Закон от 29.07.2018 № 234-ФЗ
).

Налоговый кодекс с изменениями на 2019 год вы можете посмотреть здесь

Налоговые изменения в 2019 году для физлиц

Налоговые изменения с 1 января 2019 года коснулись также и физических лиц. С 1 января 2019 года на территории г. Москвы, Подмосковья, Калужской области и в Республике Татарстан введен новый специальный налоговый режим для самозанятых, согласно которому граждане должны уплачивать налог на профессиональный доход для самозанятых. Ставка налога составляет 4%, если доходы получены от других физлиц, и 6%, если доходы поступили от организации или предпринимателя (Закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
).

Подробнее о налоге на профессиональный доход и о том, кто попадает под категорию самозанятых, читайте в отдельной консультации.

Помимо этого, изменения в Налоговом кодексе с 01 января 2019 года внесли перемену в порядок уплаты налогов физлицами.

Граждане могут вносить единым платежом (в счет предстоящего исполнения обязанности по уплате налога) земельный налог, налог на имущество и транспортный налог. Изменения с 01 января 2019 года позволяют уплачивать налоги в наличной или безналичной форме через МФЦ (ст. 45.1, ст. 58 НК РФ). Дальнейшее распределение и зачет уплаченных сумм в счет будущих платежей производится налоговым органом самостоятельно с извещением об этом налогоплательщика (ст. 45.1 НК РФ).

Подоходный налог в 2019 году изменений не претерпел.

Также читайте:

• Изменения по экологическому сбору в 2019
• Незаконная предпринимательская деятельность
• Дробление бизнеса
• Новые коэффициенты-дефляторы на 2019 год утверждены
• Уплата налогов за третьих лиц
• Перенос убытков при смене режима
• Ставки платы за НВОС на 2019 год

16 Окт.16:20

2019-10-17T15:34:47+03:00

Платить их придется бизнесу, а расплачиваться – всем нам
В России появятся новые налогиФото: Евгения ГУСЕВА

Конец фарисейству. Примерно так можно обозвать то, что сейчас происходит. Минфин
утвердил Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 – 2022 годы. И в нем предложил переименовать разношерстные сборы в налоги. То есть назвать наконец вещи своими именами. Но только бизнесу и всем нам от этого не легче.

НАГРУЗКА БУДЕТ РАСТИ

«Основные направления» – документ стратегический. В нем чиновники описывают, что в идеале должно происходить в налоговой и тарифной сфере, чтобы бюджет чувствовал себя хорошо. Документ находится в Госдуме
. Его сейчас изучают депутаты. Эксперты и бизнес-сообщества это уже сделали. И пришли к печальному выводу.

– Целый ряд предложений указывает на рост фискальной (читай – налоговой. – Ред.) нагрузки на экономику. Минфин планирует продолжить индексацию акцизов и страховых
взносов, перевести больше имущества на кадастровую стоимость, а также ввести новый туристический сбор, – сетуют в Институте комплексных стратегических исследований (ИКСИ
).

В последние пять лет налоговая нагрузка в России
постоянно растет. Почти каждый год появлялся какой-нибудь новый сбор: на дороги, капремонт, утилизацию машин или сортировку мусора. Все это время власти по-фарисейски
объясняли, что мы не налоги повышаем, а сборы. Это, мол, совсем другое. А теперь выяснилось, что между ними можно поставить знак равенства.

– Половина этих поборов появилась сугубо с фискальной целью (чтобы повысить доходы бюджета. – Ред.), – говорит Аркадий Брызгалин, глава группы компаний «Налоги и финансовое право»
. – К примеру, экологический и утилизационный сбор идут напрямую в бюджет. Там они растворяются, а не идут на целевые расходы.

Другими словами, сбор на капремонт – это действительно не налог. Деньги собираются и копятся в специальном фонде, а потом выдаются тем, кому нужно подлатать ветшающий дом. А если средства идут в общий котел, то это самый настоящий налог. Хотя бизнесу и гражданам все равно. Если государство хочет забирать у нас больше денег, не важно, под каким соусом эта экспроприация происходит.

262 ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖА И 60 КВАЗИ-НАЛОГОВ

Де-факто новых налогов у нас не появится. Просто часть сборов переименуют.

Как подсчитали в Счетной палате, всего в реестре федеральных источников доходов к неналоговым можно отнести 5479 записей. Если исключить штрафы, субсидии и субвенции, арендную плату и ряд других, то остается 262 обязательных платежа. И это только на федеральном уровне.

– Мы увидели, что 93 из них находятся в различных кодексах: в Гражданском – 61, в Водном – 7 и т.д. Еще 163 платежа – в федеральных законах. В целом по итогам анализа можно сказать, что у нас нет таких законов, которые бы чего-нибудь не устанавливали платить. И практически в каждом платеже выявлены те или иные недостатки, – считает аудитор Счетной палаты Сергей Штогрин
.

Если объединить похожие сборы, то окажется, что в России 60 квази-налогов. И они никак не систематизированы. Теперь в Минфине решили наконец перевести их в Налоговый кодекс.

НОВЫЕ НАЛОГИ

Первыми статус налогов должны получить три вида сборов.

– Утилизационный.
Его платят производители автомобилей.

– На доходы операторов связи.
Они платят за использование частот и другой государственной инфраструктуры.

– Туристический.
Его хотят ввести взамен курортного сбора и сделать обязательным для гостиниц по всей стране, а не только в пилотных регионах.

Бизнес-сообществам эта идея не очень нравится. В основном из-за того, что за неуплату налогов предполагается уголовная ответственность (тюремный срок), а за неуплату сбора – административная (только штраф). Но есть и некоторые плюсы.

– В целом это нормальная идея. Во-первых, налоги удобнее администрировать. Во-вторых, предполагается, что на уголовное преследование из-за неуплаты этих сборов наложат мораторий на 10 лет. В-третьих, если вы переплатили неналоговый платеж, вы его обратно не вернете. Такого механизма просто нет. Налоговые платежи тоже сложно вернуть, но можно, – говорит Аркадий Брызгалин. – Больше всего бизнес боится, что теперь бывшие сборы и новые налоги будут контролироваться налоговиками. А с ними не забалуешь.

В Счетной палате считают, что правительству не стоит торопиться с переименованием и выборочным включением отдельных сборов в Налоговый кодекс. Лучше сначала провести полную инвентаризацию квази-налогов, оценить их эффективность и оставить только те, что действительно нужны, а остальные отменить.

– Это очень важная тема, так как налоговое бремя на бизнес – бич нашего инвестиционного климата, – считает бывший министр финансов, а ныне председатель Счетной палаты Алексей Кудрин
. – Здесь нужно действовать осторожно, так как многие платежи имеют значение и важно правильно определить, от чего можно отказаться, а что должно остаться. Это сложная, системная, детальная, тщательная работа.

КСТАТИ

О том, что сейчас происходит с российской экономикой, кто там сейчас дергает за ниточки, зарабатывая на нас миллиарды и каких новых налогов и платежей ждать от родного правительства, в своих авторских подкастах на Радио «Комсомольская правда» рассказывают народные экономисты Михаил Делягин
и Никита Кричевский
.

Если вы пользуетесь Apple Podcasts
, на Михаила Делягина
вы можете подписаться здесь, а на Никиту Кричевского тут.

Если вам больше нравится Google Podcasts
, то для подписки на Никиту Кричевского нажмите здесь, а для подписки на Делягина – тут и слушайте, когда удобно!

ИСТОЧНИК KP.RU

9 Окт.01:00

2019-10-09T20:18:19+03:00

Сокращения чиновников в России в 2019 году коснутся в первую очередь госслужащих в регионах
Власти задумали очередную реформу. Нужно расстаться с сотнями тысяч чиновников.Фото: Евгения ГУСЕВА

Власти задумали очередную реформу. Нужно расстаться с сотнями тысяч чиновников, чтобы поднять зарплаты оставшимся. Зачем? А иначе ценные кадры разбегутся по частным структурам, где больше платят.

Переселение народов

– Центральные аппараты потеряют 10% сотрудников, территориальные органы – 5%. В 2021-м пройдет сокращение вторых еще на 10%, то есть за два года 15%, – обрисовала контуры грядущей реформы первый заместитель министра финансов РФ Татьяна Нестеренко
.

Центральные аппараты – это госслужащие из столицы. Сотрудники министерств, Госдумы
, Совета Федерации и других органов власти. Ну а территориальные органы, как нетрудно догадаться, представители этих органов на местах. Есть, например, главный офис Федеральной налоговой службы, а есть тысячи инспекций в городах и весях страны.

Численность этих двух групп чиновников отличается разительно.

– 10% центрального аппарата – это пять тысяч человек, а 15% территориальных органов – это уже примерно 207 тысяч, – поделилась с «КП
» расчетами доцент кафедры местного самоуправления Высшей школы экономики Ольга Моляренко
. – Значит, реформу планируют провернуть в первую очередь за счет служащих низшего уровня, за счет провинции. Вчерашним чиновникам придется искать новую работу. Шансов, что они найдут ее в тех же малых городах, немного. А значит, централизация усилится. Из глубинки люди будут переезжать в столицы регионов, а оттуда – в Москву
. Этой тенденции не первый год, но очередная реформа придаст ей новое ускорение.

Чиновники обещают, что на функциях подпадающих под сокращение ведомств это никак не скажется. Параллельно же пересматривают и сокращают требования к бизнесу. То есть у специалистов, например, Роспотребнадзора
, будет меньше поводов придраться к кафе или магазину, а значит, и работы поубавится.

Насколько справедливы такие расчеты, покажет время. Эксперты вспоминают другую недавнюю реформу, в ходе которой власти «оптимизировали» систему здравоохранения. В итоге многие больницы закрылись, специалисты переехали в крупные города, а получить квалифицированную помощь на местах стало сложнее.

Нужно расстаться с сотнями тысяч чиновников, чтобы поднять зарплаты оставшимся.

«Голова отросла снова»

Только за последние 10 лет это уже третья волна сокращения чиновников. В 2010 году тогдашний президент Дмитрий Медведев
постановил уволить каждого пятого госслужащего. Отряд если и заметил потерю бойца, то ненадолго: уже через пять лет чиновников стало столько же. В 2016-м власти сделали еще один подход, но планку установили пониже – 10%. И опять как в сказке: отрубленная голова отросла снова, теперь уже через три года.

– Пока нынешние начинания властей ничем особо не отличаются от предыдущих кампаний. Но без них чиновничество разрослось бы еще больше, – уверен директор Центра технологий госуправления РАНХиГС Владимир Южаков
. – К тому же у госструктур масса возможностей провести сокращения исключительно на бумаге. Так, почти нигде штат не укомплектован полностью, обычно процентов на 80 – 85. И как раз эти незанятые места первые пойдут под нож.

Сокращение штатов не самоцель. Власти пытаются сделать работу на государство привлекательной в глазах перспективных специалистов – пока конкурировать с корпорациями по зарплатам министерства и ведомства не могут. И если не поднять оклады, компетентных чиновников просто не останется.

– Если сейчас мы на это не пойдем, зарплаты госслужащих можно будет индексировать только на уровень инфляции. Для реального увеличения оплаты труда до конкурентного уровня потребуется дополнительно до 100 млрд рублей ежегодно, – рассказала Татьяна Нестеренко
.

Но и на сокращение придется потратиться. Нельзя просто выставить людей на улицу, им полагаются неотгулянные отпускные и выходное пособие. За три года, по подсчетам Минфина
, на выплаты увольняемым уйдет порядка 5 млрд рублей.

ВОПРОС – РЕБРОМ

Так сколько их в стране?

Точного числа чиновников никто не назовет. Это понятие у нас в стране сильно размыто. Если считать только тех, кто состоит на госслужбе, получится порядка 855 тысяч человек. Вроде не так уж и много. Но запросто можно работать в каком-нибудь министерстве или департаменте по договору. Формально госслужащими таких сотрудников не назовешь, но они явно чиновники. В таком широком смысле государевых мужей в стране 2,4 млн человек. Почти каждый 30-й из работающих.

А КАК У НИХ

Российские власти не единственные, кого беспокоят раздутые штаты госорганов. В США
, например, чиновников примерно столько же, сколько у нас. Только вот населения 330 млн человек против наших 146 млн.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

В России уволят 15% чиновников, чтобы поднять зарплату оставшимся

Власти анонсировали реформу госаппарата

Строго говоря, чиновников в России
не так уж много – 855 тысяч. Но это только если считать государственных гражданских служащих с классными чинами и различными льготами. Но в слуги государевы принято записывать вообще всех сотрудников министерств и ведомств. И вот тут цифра будет более логичной – 2,4 миллиона человек. Это 3,3% от числа всех работающих россиян. (подробности)

КСТАТИ

О том, что сейчас происходит с российской экономикой, кто там сейчас дергает за ниточки, зарабатывая на нас миллиарды и каких новых налогов и платежей ждать от родного правительства, в своих авторских подкастах на Радио «Комсомольская правда» рассказывают народные экономисты Михаил Делягин
и Никита Кричевский
.

Если вы пользуетесь Apple Podcasts
, на Михаила Делягина
вы можете подписаться здесь, а на Никиту Кричевского тут.

Если вам больше нравится Google Podcasts
, то для подписки на Никиту Кричевского нажмите здесь, а для подписки на Делягина – тут и слушайте, когда удобно!

ИСТОЧНИК KP.RU